嘉義市政府

嘉義市政府及各機關學校專戶存管款項管理辦法
中華民國100年11月16日府行法字第1001101732號令發布

第 一 條    嘉義市政府（以下簡稱本府）為加強本府各單位及所屬各機關
            、學校（以下簡稱各機關學校）之專戶存管款項之管理，特訂
            定本辦法。

第 二 條    各機關學校專戶存管之款項，指下列各款：
           （一）依法令、契約所定應專戶存管之特種基金。
           （二）依法令及業務需要應專戶存管之其他公款及保管款。

第 三 條    各機關學校專戶存管之款項應存入市庫代理機關。但應業務需
            要，經本府財政處同意後，得存入其他金融機構或郵政機關。

第 四 條    各機關學校開戶時，應經本府財政處同意，並由該處通知市庫
            代理機關或其他金融機構或郵政機關，憑以辦理開戶存管事宜
            。
            各機關學校開戶後，應將開戶日期、戶名及帳號通知本府財政
            處備查；銷戶或更換帳號時亦同。

第 五 條    各機關學校更名時，應持相關證明文件，逕洽原開戶金融機構
            辦理專戶更名，並通知本府財政處備查。

第 六 條    各機關學校專戶存管之款項，除特種基金應單獨立戶外，其餘
            得集中一個專戶存管。但同一專戶中性質不同之款項，應依其
            原定科目用途，在未支用餘額內辦理支付。

第 七 條    各機關學校專戶存管之款項發生支付時，應付與該專戶存管款
            項之合法受款人。

第 八 條    專戶存管款項內支付之款項，除法令另有規定外，應一律簽發
            抬頭支票，或以存帳入戶方式，直接付與受款人。

第 九 條    各機關學校專戶存管之款項，應悉數繳存各該專戶，不得抑留
            移用。

第 十 條    各機關學校專戶存管款項之帳務由主（會）計、出納人員依法
            控管，並應將其會計報告，分送本府主計處及審計部臺灣省嘉
            義市審計室。