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法規內容

法規名稱: 嘉義市市庫支票管理辦法
公發布日: 民國 89 年 07 月 12 日
修正日期: 民國 107 年 04 月 16 日
發文字號: 府行法字第1071100577號
法規體系: 財政稅務類
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第一條  嘉義市政府(以下簡稱本府)為辦理嘉義市市庫支票相關業務之管理,
        特訂定本辦法。

第二條  本辦法所稱市庫支票定名為「嘉義市市庫支票」(以下簡稱市庫支票)
        ,以本府為發票人,由本府財政稅務局(以下簡稱財稅局)代表簽發之。

第三條   市庫支票採用橫型卡片式,由代理市庫之金融機構統一印製,票面應
         載明發票日期、支票號碼、禁止背書轉讓、受款人姓名或名稱、中文
         大寫及阿拉伯字金額、指定之市庫兌付銀行(以下簡稱指定兌付銀行)
         ,市長官章及各級人員核章等,並應加具特定標誌及暗記。

第四條   市庫支票得分批印製,每批應編列代表批次之冠字,按順序逐張編號,
         用紅字印於支票之顯著地位。

第五條   空白市庫支票,由市庫總庫(以下簡稱總庫)指定人員集中保管,設置空
         白市庫支票登記簿,將現存及已發出之數量與字號,詳予登記。

第六條   總庫應將空白市庫支票暗記、每批支票之冠字及起訖號碼,檢附樣張,
         密函通知市庫分庫以憑驗對。
         前項樣張污損不明時,分庫得請總庫另行檢送後,將原樣張退還總庫註
         銷。

第七條   市庫支票之式樣、暗記及市長官章,經發現與原樣張不符者,指定兌付銀
         行不得兌付,由該銀行出具臨時收據給執票人,並迅即專函敘述經過情形
         ,檢附該支票移送財稅局處理。

第八條   財稅局領用市庫支票,應填具空白市庫支票領取單,向總庫領取,總庫應
         按支票號碼順序點交,取據存查。
         財稅局領得之空白市庫支票,應指定專人妥慎保管,並設置空白市庫支票
         收發登記簿,詳予登記。

第九條   總庫或財稅局對空白市庫支票,應隨時查點;如有喪失,應即查明真相。
         除不可抗力之情事者外,應對失職人員,按情節輕重議處。
         前項喪失之空白支票,應查明字號,於空白市庫支票登記簿內登記註銷,
         並通知有關單位。

第十條   財稅局簽發市庫支票,應蓋具財稅局局長及庫款支付科科長印鑑。
         前項簽發作業,依市庫集中支付作業程序辦理,該作業程序由本府另定
         之。

第十一條   財稅局簽署市庫支票所使用之印鑑,應填具印鑑卡,函送總庫轉送各
           分庫一式二份。
           印鑑卡污損不明者,總庫得請財稅局另送新印鑑卡後,將舊卡註銷。
           前項印鑑如有遺失或須更換時,應備函敘明遺失時間、原因或更換理
           由,新印鑑啟用日期、原印鑑最後簽發之支票字號及新印鑑啟用簽發
           之支票字號。
           其係更換印鑑者,應加蓋財稅局原留印鑑。

第十二條   市庫支票應由受款人在支票背面簽名或蓋章,經指定兌付銀行驗對支
           票樣張、身份證明文件、印鑑相符及無掛失止付情事後,方得兌付。
           但撥存存款帳戶之支票,免辦理簽章手續。
           市庫支票之受款人以委任取款之目的而為背書者,應於支票背面記載
          「票面金額委託○○○取款」,並由受款人及受任人共同簽章以完成
           委任手續,受任人持向金融機構要求代收時,應提示受款人身分證明
           文件,經提示金融機構核對無誤並簽章證明「存入受任人帳戶無誤」
           後,指定兌付銀行得予照付。

 

第十三條   市庫支票之受款人或執票人,得將市庫支票委託金融機構或郵政機構
           代收或存帳,受款人為政府機關或公營事業機構,其所收受之款項,
           應依法存入公庫。

第十四條   指定兌付銀行兌付市庫支票,應依規定在支票上加蓋付訖戳記。按日
           編製兌付市庫支票清單,連同已兌付市庫支票,報送總庫。總庫應按
           日編製兌付市庫支票彙報表,檢具兌付市庫支票清單各一份,送財稅
           局核對。

第十五條   財稅局已簽妥之市庫支票,在未送達受款人之前喪失,經查明尚未兌
           付者,應依下列程序辦理:
           一、填具市庫支票掛失止付通知單,通知指定兌付機構止付。
           二、登入市庫支票掛失止付登記簿。
           三、由庫款支付科敘明支票喪失及掛失止付之情形,簽報財稅局局長
               核准後補發。
           四、查明喪失原因後,對失職人員予以議處。

第十六條   受款人或執票人喪失市庫支票,得向財稅局或指定兌付銀行或洽請原
           支用機關,依下列規定申請掛失止付:
           一、填具市庫支票掛失止付申請書,覓具經認可之保證人簽章保證。
           二、由原支用機關代為申請者,應於掛失止付申請書蓋具機關印信,
               並加蓋機關首長及主辦會計人員印鑑。
           受款人或執票人為政府機關或公營事業機構申請掛失止付時,得在掛
           失止付申請書註明「如有糾紛由本機關自行負責處理」,並加蓋機關
           印信。必要時,並得由其上級主管機關備函證明之。

第十七條   受款人或執票人喪失市庫支票向財稅局申請掛失止付,經查明確未兌
           付者,應迅即通知指定兌付銀行止付。
           前項情形向指定兌付銀行申請掛失止付,經查明尚未兌付者,仍應依
           規定補送市庫支票掛失止付通知單。

第十八條   指定兌付機構接獲財稅局市庫支票掛失止付通知單後,應依下列規定
           辦理:
           一、經查明尚未兌付者 ,應即登記止付。並在市庫支票掛失止付通知
               單回證聯註明。
           二、在接獲掛失止付通知單前業已兌付者,應即查明兌付日期及兌付
               情形,在市庫支票掛失止付通知單回證聯註明,作為財稅局查究
               之參考。
           財稅局收到兌付銀行送回之市庫支票掛失止付通知單回證聯,證明業
           已兌付者,應即通知其他指定兌付銀行與申請人。


第十九條   受款人或執票人喪失市庫支票,已辦妥掛失止付,經查明確係尚未兌
           付者,得填具市庫支票補發申請書向財稅局申請補發,但自發票日起
           逾五年且已繳庫者,依第二十六條規定辦理。
           財稅局收到受款人或執票人所填具市庫支票補發申請書,經核明無誤
           後補發之。並在原付款憑單第一聯註明補發之支票號碼,加蓋補發日
           戳,登入市庫支票補發、換發登記簿。

第二十條   財稅局喪失簽妥之市庫支票,已通知指定兌付銀行止付,事後尋獲,
           經查明尚未補發者,應即具函敘明註銷止付原因,通知指定兌付銀行
           註銷止付。其經查明已另行補發者,應將尋獲之原支票,註銷作廢。
           受款人或執票人喪失市庫支票,於申請掛失止付後,尚未補發前,尋
           獲原支票時,應以書面向財稅局或原受理掛失止付之兌付銀行,申請
           註銷止付。
 
第二十一條   市庫支票有下列情事之一者,受款人或執票人得填具市庫支票換發
             申請書,檢同原支票向財稅局申請換發:
             一、受款人姓名、名稱或票面金額記載錯誤。
             二、字跡模糊不清。
             三、票面污損。
             四、自發票日起逾一年。
             申請換發前項第二、三、四款支票者,應具備財稅局認可之保證人,
             出具保證書予以保證。但自發票日起逾五年者,不得申請換發。

第二十二條   財稅局收到市庫支票換發申請書,經查明無誤後,應換發以原受款人
             為受款人之支票。其係由執票人申請換發者,如原受款人業已死亡或
             事實上無法覓得原受款人時,得具備財稅局認可之保證人後,換發以
             原受款人之合法繼承人或執票人為受款人之支票。
             財稅局於換發支票後,應在原付款憑單第一聯註明換發之支票號碼,
             加蓋換發日戳,登入市庫支票補發、換發登記簿後,將原支票註銷作
             廢。

第二十三條   作廢之市庫支票,應予打洞註銷,在票面加蓋作廢戳記,並登入市庫
             支票作廢登記簿。
             前項作廢支票,由財稅局彙總列冊辦理銷燬。

第二十四條   支用機關因事實需要,須將市庫支票辦理註銷時,應填具市庫支票註
             銷申請書,連同原支票送財稅局申請註銷,並登入市庫支票註銷登記
             簿。

第二十五條   已兌付之市庫支票,應由總庫彙總,妥予整理,並負責保管;其在未
             送達總庫以前喪失者,應由原兌付銀行查明支票號碼、金額及兌付日
             期等,通知總庫及追查責任。
             前項已兌付之市庫支票喪失時,應由總庫設置已兌付市庫支票遺失登
             記簿,將支票號碼、受款人姓名、金額及喪失情形詳予登記,並報請
             本府備查。

第二十六條   財稅局應於每年度結束時,查明自發票日起逾五年之未兌市庫支票,
             依下列規定辦理:
             一、通知原編製付款憑單機關填具「收回以前年度歲出」收入科目繳
                 款書,送財稅局代辦繳庫。
             二、簽發以市庫存款戶為受款人之同等金額市庫支票,及註銷其未兌
                 市庫支票紀錄,併同繳款書解繳市庫。
             前項已繳庫款項之受款人或執票人,以請求權時效未消滅、中斷或依
             據其他法令規定請求返還時,應由原編製付款憑單之機關向財稅局申
             請,由財稅局辦理收入退還。
             原編製付款憑單之機關已裁併或改組者,繳款書由新機關負責填送;
             已裁撤者,由其上級機關負責填送。辦理收入退還時亦同。

第二十七條   本辦法所規定之支票書表及簿冊格式,由本府另定之。

第二十八條   本辦法自發布日施行。