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法規內容

法規名稱: 嘉義市政府及各機關學校專戶及保管品管理辦法
公發布日: 民國 100 年 11 月 16 日
修正日期: 民國 107 年 04 月 16 日
發文字號: 府行法字第1071100576號令
法規體系: 財政稅務類
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第一條   嘉義市政府(以下簡稱本府)為加強本府各單位及所屬各機關、學校
        (以下簡稱各機關學校)之專戶及保管品之管理,特訂定本辦法。
第二條   本府各機關學校專戶及保管品之帳戶設置及收存管理事項,依本辦法規
         定辦理。
         本辦法未規定事項,依嘉義市市庫管理自治條例及其他相關法令規定辦理。
第三條   本辦法所稱各機關學校專戶存管之款項,指下列各款:
       (一)依法令、契約所定應專戶存管之特種基金。
       (二)依法令及業務需要應專戶存管之其他公款及保管款。
         所稱保管品,係指票據、有價證券及其他須委託市庫代理機關保管者。
第四條   各機關學校專戶存管之款項應存入市庫代理機關。但應業務需要,經本府
         財政稅務局(以下簡稱財稅局)同意後,得存入其他金融機構或郵政機關。
         各機關學校保管品之保管事務,除法令另有規定外,應由市庫代理機關辦
         理之。
第五條   各機關學校開戶時,應經本府財稅局同意,並由該處通知市庫代理機關或
         其他金融機構或郵政機關,憑以辦理開戶存管事宜。
         各機關學校開戶後,應將開戶日期、戶名及帳號通知本府財稅局備查;銷
         戶或更換帳號時亦同。
         各機關學校專戶及保管品帳戶設立原因消滅或經檢討無存續之必要者,即
         應辦理銷戶。  
第六條   各機關學校更名時,應持相關證明文件,逕洽原開戶金融機構辦理專戶及保
         管品帳戶更名,並通知本府財稅局備查。
第七條   各機關學校專戶存管之款項,除特種基金應單獨立戶外,其餘得集中一個專
         戶存管。但同一專戶中性質不同之款項,應依其原定科目用途,在未支用餘
         額內辦理支付。
第八條   各機關學校專戶存管之款項發生支付時,應付與該專戶存管款項之合法受款
         人。
第九條   各機關學校專戶存管之款項,應悉數繳存各該專戶,不得抑留移用。所孳生
         之利息,除法令另有規定外,應解繳市庫。
第十條   各機關學校專戶存管款項之帳務由主(會)計、出納人員依法控管,並應將
         其會計報告,分送本府主計處及審計部臺灣省嘉義市審計室。
第十一條 出納管理單位收到各項保管品,應分類編號登入保管品備查簿,妥為保存並
         即送存市庫代理機關保管並分類登記於存庫保管品備查簿。
         出納管理單位應注意保管品之兌償期限,並按期通知經管業務單位辦理清理
         作業;對於存庫保管品,應定期清點。
第十二條 出納管理單位應按月編造保管品報告表送主(會)計單位以備查考管制。
第十三條 本辦法自發布日施行。